Как получить налоговый вычет за купленную квартиру. Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке. Какой самый удобный способ получения вычета

Однако в 2014 году правовая сторона рассматриваемого вопроса расширилась законом от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ . Процедура получения вычетов за жилье, право на которое возникло после 2014 года, содержит определенные изменения, нежели если вы стали собственником в 2013 году.

Следует отметить, что годом приобретения недвижимости является дата на документе – выписке из ЕГРН или свидетельстве (купля-продажа), акте приема-передачи (долевое строительство).

Пример 1 . Ярославцев Д.В. в 2012 г. заключил договор с застройщиком. В 2013 г. он подписал акт передачи квартиры. В 2016 г. гражданин донес все документы до органа по регистрации и получил выписку из ЕГРП. По правилам какого года Ярославцев Д.В. может рассчитывать на вычет?

Окончательный документ собственник получил после 2014 года, однако поскольку речь идет о новостройке, право возникло уже на момент подписания передаточного акта. Значит, сумма компенсации должна быть рассчитана по старым правилам, и Ярославцев вернет 13% от понесенных расходов единственный раз, даже если эта величина не достигнет предельного размера.

О том, кто имеет право на получение вычета мы писали .

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона .

Умножив эту величину на 13 %, получается максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, подлежащая выплате от государства.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.

Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается . Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Более детально о том, как вернуть 13% от налога, можно ознакомиться , а о том, как рассчитать сумму налогового вычета читайте .

Особенности расчета при покупке в ипотеку

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога .

Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.

Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2 . Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии доходов, способных обеспечить необходимую сумму подоходного налога за один, два или три года. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их уплаты банку, то есть в течение всего срока займа.

Пример 3 . Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.

Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.

Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р .

О том, сколько процентов можно вернуть с приобретения в ипотеку, читайте .

Возможно ли получить вычет второй раз?

До 2014 года вычет имел однократный характер . То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие . Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

В настоящее время, при возврате 130 000 р., человек может рассчитывать на льготы до тех пор, пока не будет достигнут максимальный вычет за покупку квартиры.

Пример 4 . Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Используя льготу, можно вернуть 260 000 рублей при покупке квартиры наличными и 390 000 в ипотеку. Эти средства полежат выдаче каждому гражданину единственный раз в жизни, но при условии официальных доходов.

Подробнее о получении налогового вычета во второй раз мы писали .

Подведем итоги , с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео:

Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация? Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию? Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.

Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство. Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на имущественный налоговый вычет, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

получить имущественный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену) , даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

Пример 1 . Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.

Пример 2 . Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.

Пример 3 . Квартира была куплена за 2 млн.руб. и оформлена на жену, то есть является ее личной собственностью. Если ее супруг ранее не использовал свое право получить возврат по жилью, то он может вернуть от государства 260 000 руб. за свою жену. В последствии он более не сможет использовать эту льготу, даже если приобретет квартиру для себя.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать .

Кто не может получить имущественный вычет

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

В каком случае требуется заполнение налоговой декларации

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

• квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
• комната;
• дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

Самый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.

1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

Пример 1 . Комната в общежитии стоит 1 000 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 130 000 руб. (это 13%).

Пример 2 . Комната в общежитии стоит 1 800 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 234 000 руб. (это 13%).

2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)

Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если

1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.

2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,

1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

Пример (до 2014 г) . Квартира приобретена семьей из 4-х человек за 3 500 000 руб. Доли поделены поровну, т.е. на каждого приходится 1/4. В этом случае каждый работающий член семьи сможет получить по 65 000 руб. Получается эта сумма так. Берем предельный размер возврата 2 000 000 руб., делим его на 4-х человек (согласно долям). Получается по 500 000 руб. на каждого. И берем 13% от этой суммы. Получаем 65 000 руб.

Пример (после 2014 г) . Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.

2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.

В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

Пример . Вы продали квартиру (она была у Вас в собственности менее 3-х лет) за 1 200 000 руб., а купили новую квартиру за 2 200 000 руб. Рассчитываем налог с продажи (от суммы, превышающей 1 млн. руб.): 1 200 000- 1 000 000 = 200 000. 13% составят 26 000 руб. Эту сумму Вы должны заплатить государству.

Подоходный налог, который можно вернуть от покупки жилья (13% от 2 млн. руб.) составит 260 000 рублей. Эту сумму Вы можете получить от государства.

В итоге покупки-продажи (для этого примера) Вы имеете возможность получить 260 000 — 26 000 = 234 000 руб.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

Ответ на этот вопрос простой. Чем больше Вы зарабатываете и чем, соответственно, выше уплаченный подоходный налог, тем быстрее государство вернет вам всю положенную сумму.

Пример 1 . Вам необходимо вернуть 260 тыс. руб. за приобретенную квартиру стоимостью 3 7000 000 руб. Как уже разбирали выше 260 тыс. руб. получаются, если взять 13% от максимально возможной суммы для возврата: 2 млн. руб.

2017 год — 500 000 руб. — 65 000 руб.

2018 год — 800 000 руб. — 104 000 руб.

Итого за 2 года в 2019 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 000 руб. (65 000 + 104 000) Остаток: 260 000 — 169 000 = 91 000 руб. можно будет получить в 2020 году по итогам заработной платы 2019 года.

Пример.2 . Возьмем условие 1-го примера. Возвращаем 260 000 руб. от покупки квартиры в 2017 году. Но теперь официальная зарплата составит 10 000 руб. в месяц, 120 000 руб. в год.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2017 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

2018 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

Таким образом, по итогам прошедших 2-х лет в 2017 году возможно будет вернуть 31 200 руб. (15 600 + 15 600) Вся остальная сумма будет переноситься на последующие годы. Если зарплата останется прежней, то последний возврат человек получит через 15 лет. Т.е. каждый год будет ему возвращаться по 15 600 руб., пока общая сумма выплат не составит положенные 260 000 руб.

Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Пример 1 . Если в указанных документах стоит дата 01.02.2018 или 31.12.2018, то декларацию 3-НДФЛ можно подавать по итогам 2018 года, начиная с января 2019.

Если квартира приобреталась несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие 3 года.

Пример 2 . Жилье было куплено в 2012 году. Собственник узнал об имущественном вычете только в 2019 году. Он может начать получать возврат подоходного налога за свою квартиру, начиная с 2016 года. Отсчитываем 3 года назад: 2018, 2017, 2016.

Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
2. Договор купли-продажи жилья (копия).
3. Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
4. Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
5. Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
6. Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
7. Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
8. Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).

В налоговую инспекцию предоставляются копии всех этих документов (только справка о зарплате 2-НДФЛ нужна в оригинале). Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.

Если Вам необходима личная консультация или помощь по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправки ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими .

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2019 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.

Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

• период оформления собственности на квартиру;
• годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
• стоимость недвижимости;
• используется основная процедура или остаточная.

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад). Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости. Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.

При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

Оформление в 2019 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2019. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.

Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.

Допустимый размер возмещения

Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.

Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.

«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).

Вычисление объема отчислений

• Уточняется стоимость объекта.
• Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
• Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
• При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
• Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
• Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение

За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости. При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности. Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.

Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2019 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.

Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.

Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено. Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.

За какой срок можно подать заявление на возврат средств

От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:

• Если обращение подано в 2019, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
• Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2019, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
• Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.

При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.

Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).

Условия возврата при ипотечном кредитовании

По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.

Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).

Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.

Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2019 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.

В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.

Взять максимальную на 2019 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.

В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.

Покупка квартиры - дело затратное. Многие граждане приобретают жилье в ипотеку. Государство обеспечивает ряд мер поддержки россиянам, которые приобрели в собственность недвижимость. Одна из самых популярных заключается в возможности использования имущественного налогового вычета. Каковы особенности его оформления? Насколько большими могут быть выплаты?

Сущность вычета

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане РФ, которые приобретают за свой счет жилую недвижимость, имеют право вернуть 13% от затрат, связанных с приобретением жилья. Однако реализовать эту возможность допустимо, только если гражданин платит государству НДФЛ, который равен 13% от зарплаты или иного С соответствующих отчислений и формируется возврат части расходов на покупку квартиры. Таким образом, выплаты, о которых идет речь, именуются "налоговыми".

Расходы, подлежащие компенсации

Покупка квартиры может сопровождаться некоторыми сопутствующими расходами. Такими как, например, приобретение стройматериалов и элементов отделки для ремонта, оплата труда специалистов соответствующего профиля. Собственно, два указанных типа расходов, наряду с теми, что отражают сумму, уплаченную за квартиру, также можно включать в налоговый вычет.

В ряде случаев возможно также рассчитывать на компенсацию затрат, связанных с приобретением земельного участка для индивидуального строительства. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры распространяется также и на расходы по выплате процентов банку по ипотечному кредиту. Основная сумма долга при этом включается в стоимость жилья.

Право только граждан

С тем, при покупке квартиры, мы ознакомились. Только ли граждане, являющиеся физлицами, могут воспользоваться правом на подобного рода компенсацию? Да, это так. Получатели возврата - это только физлица. НДФЛ - единственный вид налога, который берется в расчет при исчислении соответствующих выплат. К примеру, возврат НДС при покупке квартиры в пользу организации невозможен. Более того, квартира, на которую оформляется вычет, должна располагаться на территории России. Также отметим, что право на возврат НДФЛ имеют только РФ. То есть те граждане, которые проживают в России большее количество дней в году, чем за рубежом. Если человек имеет статус нерезидента, то налог, который он платит, - 30%.

Итак, возврат НДС при покупке квартиры и оформление вычета на граждан, которые основную часть времени проживают за рубежом, юридически невозможны. Но это далеко не все законодательные нюансы, касающиеся реализации прав россиян на соответствующую привилегию при приобретении жилья. Рассмотрим иные примечательные аспекты. Например, те, что касаются определения размера вычета, исходя из недавних изменений в НК РФ.

Размер вычета и законодательные нюансы

Насколько большим может быть имущественный вычет при покупке квартиры? Чтобы ответить на этот вопрос предельно корректно, нам предстоит изучить некоторые нюансы законодательства. Дело в том, что до 01.01.2014 года действовали одни правила исчисления размера вычета, после - несколько иные. Изменения связаны с корректировкой некоторых положений Налогового Кодекса.

В рамках соответствующей законодательной реформы было определено, что максимальный размер вычета может составлять 13% от суммы в 2 млн рублей, затраченной в процессе приобретения одного или нескольких объектов недвижимости (включая расходы на ремонт и земельный участок). Что касается процентов по ипотеке, то предельная величина возврата по ним после реформы - 13% от 3 млн рублей, уплаченных банку.

Что же было до изменений в НК РФ? Основная сумма, отражающая стоимость жилья, была той же - 2 млн. Но получить 13% от нее в полном объеме, то есть 260 тыс. рублей, было возможно только по одному объекту недвижимости. При этом если цена квартиры или дома была меньше 2 млн, то дополучить 13% от разницы между этой цифрой и законодательным максимумом было нельзя. Касательно процентов вместе с тем никаких ограничений по сумме установлено не было.

Каким образом соотносятся два "режима", в рамках которых регулируется имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Имеет ли закон в данном случае обратную силу? Все зависит от того, когда именно человек в первый раз оформил на себя вычет при покупке квартиры.

Если он сделал это до вступления поправок в НК РФ в силу, то в отношении его случая применяются нормы, действующие до реформ. То есть он может вернуть максимум 13% от 2 млн рублей с расходов на покупку только одного объекта недвижимости и ремонта, если они, соответственно, равны этой сумме или больше нее. Вместе с тем он сможет вернуть с уплаченных процентов по ипотеке столько, сколько их "набежит", - верхней границы здесь нет. Пока человек направляет плату за кредит банку, он может получать исчисляемый на основе соответствующих сумм вычет.

Если человек впервые обратился в ФНС с тем, чтобы оформить вычет при покупке квартиры после 01.01.2014 года, то в отношении его случая будут применяться уже новые формулировки закона. То есть ему полагается вычет в размере 13% от 2 млн - с расходов по покупке одного или нескольких объектов недвижимости, от 3 млн - по ипотечным процентам.

Таким образом, срок покупки жилья - до реформы или после - не имеет никакого значения. Самое главное, когда человек обратился за первым вычетом. Теперь, собственно, о том, как это делать на практике - обращаться в ФНС за соответствующей компенсацией.

Порядок обращения за вычетом

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, как правило, не выплачивается единовременно. Начисление компенсаций происходит раз в год - соразмерно величине НДФЛ, который был уплачен гражданином в казну за налоговый год. Теоретически, безусловно, полноразмерный возврат положенной части расходов возможен, но только если отчисления НДФЛ с зарплаты или иных доходов равны или превысили 260 тыс. рублей. Если же оформляется в ипотеку и речь идет о процентах, то исчисление сумм, подлежащих возврату, осуществляется по аналогичному принципу - суммируется величина выплат в банк за год.

Итак, подсчет суммы к выплате при обращении в ФНС осуществляется на базе следующих критериев: сложение отчислений в рамках НДФЛ и банку по процентам за год, предшествующий тому, в котором гражданин обращается в ФНС. Подать заявку на возврат денег при покупке квартиры можно в любой день. Есть версия, что это нужно делать до 30 апреля, но это не так. Эта дата - крайний срок, к которому работодатель должен предоставить в ФНС сведения о налогах, уплаченных за своих наемных сотрудников. Для самих граждан в общем случае аналогичных обязательств не возникает. В ФНС нужно принести комплект из нескольких документов. Каких именно?

Документы

Прежде всего это налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ. Ее можно попросить в бухгалтерии компании-работодателя. Есть еще один похожий документ - справка 2-НДФЛ, в ней отражается зарплата за год. Ее также нужно вложить в общий комплект бумаг для оформления вычета.

ФНС понадобятся документы, которые подтверждают право собственности гражданина на жилье. Потребуется также договор купли-продажи на квартиру, или же соглашение о долевом участии в строительстве (если дом еще возводится). Если новостройка сдана, понадобится также акт приема-передачи готового жилья. Хотя некоторые эксперты считают, что ФНС не должна требовать последнего документа одновременно с договором купли-продажи или на "долевку". Многое вместе с тем зависит от политики конкретных территориальных отделов ФНС.

Мы перечислили документы, отражающие принадлежность квартиры владельцу. Но налоговый возврат при покупке квартиры - это финансовая операция. ФНС потребует предоставить платежные документы, в которых будут отражаться суммы расходов. Это могут быть банковские выписки, квитанции, чеки, акты и т. д., в некоторых случаях - расписка от продавца о том, что он получил такую-то денежную сумму. Если оформляется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, то ФНС запросит кредитный договор с банком. Понадобятся также и реквизиты, на которые ФНС будет перечислять вычет.

Подготовив все эти документы, нужно взять паспорт и посетить территориальный отдел налоговой службы. Там специалисты ФНС выдадут заявление, которое предстоит заполнить и приложить к остальным бумагам. Часть сведений можно передать в ФНС через портал "Госуслуги.Ру", однако процедура электронного взаимодействия ведомства с гражданами еще не настолько отлажена - все равно придется наносить "оффлайновый" визит в структуру. Отдав документы, можно ждать, пока вычет при покупке квартиры перечислится на указанные банковские реквизиты. Сроки, в течение которых ФНС должна осуществить соответствующую банковскую транзакцию, - не более 3 месяцев со дня получения заявления.

Альтернативный сценарий

Имеется еще один, альтернативный, вариант, с помощью которого можно оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Мы уже сказали о том, что соответствующее право возникает у гражданина в силу уплаты им НДФЛ с зарплаты и иных доходов. Но закон допускает альтернативу возврату НДФЛ в счет вычета - не платить данный налог. То есть работодатель попросту не будет его удерживать, исчисляя зарплату. Для того чтобы воспользоваться данным механизмом, нужно обратиться в ФНС, запросить там документ, отражающий право на вычет, и принести в бухгалтерию. Правда, брать его можно только раз в год. И если человек сменит работу, то повторно осуществить эту операцию не получится. Вместе с тем, если гражданин трудоустроен в нескольких местах, то НДФЛ можно не платить на каждом. с зарплаты может длиться до тех пор, пока сумма вычета не достигнет 260 тыс. рублей, исходя из суммы, потраченной на квартиру, или пороговых значений (если заявка подана до 01.01.2014 года) для кредитных процентов. Данный вариант также применим, если нами оформляется имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Документы - те же, что и в первом сценарии.

Отметим, что получение компенсаций от ФНС в рамках этой схемы предполагает неуплату НДФЛ только по текущим трудовым компенсациям. Если у человека есть "нереализованные" вычеты в прошлом - придется действовать в рамках первого варианта.

Сроки давности для вычета

Нет никаких ограничений касательно того, когда именно подавать заявления на налоговый вычет. Не важно, как давно была совершена покупка квартиры. Вместе с тем, уплаченные НДФЛ с доходов учитываются только за три года, которые предшествуют тому, когда человек подает заявление на вычет в ФНС.

Вычет - только по личным расходам

Право на вычет при покупке квартиры у гражданина возникает, только если жилье приобретено им на личные средства. Нельзя возвращать НДФЛ в рамках данного механизма, если квартира была кем-то подарена или куплена на субсидию от государства или же от работодателя. Документы, предоставляемые в ФНС, должны однозначно подтверждать тот факт, что расходы, связанные с покупкой жилья, гражданин произвел сам.

Возможно, конечно, что часть затрат на приобретение квартиры или дома человек взял на себя, но в то же время воспользовался государственной поддержкой. В этом случае исчисление вычета осуществляется, исходя из тех сумм, что гражданин затратил лично. На практике такой сценарий возможен, если оплата квартиры в определенных пропорциях осуществлялась за счет средств материнского капитала. В этом случае сумма, полученная от государства, вычитается из общей, что отражает расходы на приобретение жилья. В результате получится база для исчисления финансового вычета.

Квартира в строящемся доме

Какие нюансы включает в себя налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме? Основная сложность здесь - некоторые виды договоров на оформлены так, что гражданин до того момента, пока объект недвижимости не сдан, является по статусу соинвестором, но не собственником объекта.

Акт приема-передачи готового жилья, пока дом не достроится, подрядчик ему, скорее всего, не выдаст. Для того чтобы была возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры, документы должны подтверждать право собственности. Без них ФНС будет не вправе содействовать реализации гражданином соответствующей привилегии.

Вычет и ипотека

Какими особенностями характеризуется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, не считая тех, что мы отметили выше? Ключевые нюансы в данном случае касаются сбора документов. Первое, что затребует ФНС - это кредитный договор. Далее - источники платежного характера. Чтобы подтвердить величину выплат по ипотеке, которые осуществлялись в течение года, гражданину нужно обратиться в банк с просьбой получить выписку, в которой должны быть отдельно отражены платежи по основному долгу и процентам. Таковы основные, которые нужны для того, чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, документы.

Есть еще ряд нюансов. Он касается того, каким критериям должен соответствовать кредитный договор, на основе которого оформляется имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Имеет ли значение банк, в котором взял займ гражданин? Эксперты полагают, что нет. Более того, кредит может быть оформлен и в небанковской финансовой организации. Самое главное, чтобы он имел целевое назначение. То есть в договоре с банком должно быть указано, что человек обязуется направить заемные средства на покупку такой-то квартиры, дома или построить их (либо сделать ремонт).

Возможен ли вариант, по которому человек будет оформлять налоговый вычет исключительно на базе процентов по ипотеке? То есть, например, в тех случаях, когда у него еще нет на руках акта приема-передачи квартиры и иных необходимых документов, которые официально подтверждают право собственнности? Эксперты полагают, что подобная практика невозможна. Более того, когда человек подает заявление на вычет в ФНС, в первоочередном порядке выплаты исчисляются на базе расходов по покупке квартиры и ремонту. Как только 13% от 2 млн или той суммы, что отражает соответствующие затраты, перечисляется гражданину, только после этого в расчет берутся ипотечные проценты.

Совместная и долевая собственность

В некоторых случаях человек покупает жилье на правах долевой (или совместной) собственности. В этом случае у гражданина сохраняется право на получение вычета. Но "формулы" его исчисления будут зависеть от того, какого типа отношения имеют место - все же именно долевая или конкретно совместная собственность. В первом случае финансовая база для исчисления сумм возврата НДФЛ будет пропорциональна доле владения. То есть, скажем, если квартира стоит 3,5 млн руб, а человек владеет 20% от нее, то ФНС исчислит вычет в размере 13% от 700 тыс. руб.

Если собственность совместная, то владельцам придется договариваться о распределении величины финансовой базы для вычета, а также оформить свой компромисс официально, посредством подачи соответствующего заявления в ФНС. Возможно, что договориться не удастся, - в этом случае справедливость может установить суд. Отметим, что при долевой собственности как-то перераспределять финансовую базу для вычета нельзя.

Налоговый вычет для пенсионеров

В ряде случаев встает вопрос о том, как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером. Согласно каким нормам осуществляется взаимодействие с ФНС при данном сценарии? Дело в том, что с пенсии человек не платит НДФЛ. И если она единственный источник дохода гражданина, то оснований для получения вычета в общем случае не возникает. Но возможны варианты, при которых все-таки можно рассчитывать на некоторую компенсацию расходов по покупке жилья. Какие из них самые вероятные?

• Первый вариант - пенсионер параллельно работает. В этом случае он имеет законное право в полной мере реализовать соответствующее право на вычет в рамках всех тех процедур, которые мы описали выше.
• Второй вариант - у пенсионера были совершены сделки, в рамках которых государству необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%. Это может быть, как вариант, продажа другой недвижимости. И в этом случае право вычета по приобретенной квартире и обязательство по уплате налога по проданной могут быть взаимным образом компенсированы.
• Третий вариант допускает, что пенсионер уже уплатил какие-то налоги в течение трех лет, которые предшествуют тому, когда он подал заявление на вычет. В этом случае ФНС может исчислить компенсацию на базе сумм, перечисленных в казну в рамках НДФЛ за предшествующие годы. Аналогичное правило действует, если пенсионер работал - можно зачесть отчисления по НДФЛ за три предыдущих года.

Вычет для тех, кто не платит НДФЛ

Есть между тем и другие категории лиц, которые имеют доход, но не уплачивают налог с него, и потому не могут претендовать на налоговый вычет. К примеру, ими могут быть индивидуальные предприниматели, владельцы предприятий, не оформленные на какой-либо должности, студенты, получающие стипендию. Кроме того, вычет не полагается тем гражданам, кто получает зарплату "в конверте". Вместе с тем в отношении них действуют те же правила, что мы отметили выше, - если была работа или иные доходы за три года до момента подачи заявки в ФНС - вычет соотносительно уплаченным суммам НДФЛ начислят. Те же закономерности, к слову, актуальны и для граждан, которые считаются безработными.

17.04.18 712 498 11

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации - отдельно.

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

1. Проверьте все условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя.
4. Подготовьте документы по списку из статьи: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
6. Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.

Матчасть: что такое вычет

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

Налоговый вычет - это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН , то НДФЛ вы не платите - там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Кроме возврата подоходного налога при покупке квартиры есть возврат при продаже - это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета - это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату - сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата - это 13% от суммы вычета.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум вычетов, выплат и льгот

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, - придется ждать, пока квартиру сдадут.

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН . Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет - это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Для налоговой теща - это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены - можно. Дальше думайте сами.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории - налоговой еще придется это доказать.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги - можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета - все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Документы для оформления вычета за квартиру

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы - позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто - обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН .
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка 2-НДФЛ , если подаете декларацию.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета - тогда бывает поздно что-то исправлять.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской - причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Договор. Подтвердить оплату для вычета можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом - это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Минфин не против подтверждения расходов даже не заверенным у нотариуса договором. Достаточно указать в нем, что расчеты за квартиру произведены полностью, покупатель передал, а продавец получил всю сумму.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Когда нужно подавать документы

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке - то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме - 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры. С процентами по ипотеке так не получится - этот вычет дают только на один объект.

Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года - 2 млн рублей на человека.

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей - то есть 260 тысяч.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Сумма вычета

1 500 000 Р

НДФЛ к возврату

195 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект - эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами - всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали - до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Если в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2018 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет - с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога - 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ .

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход - 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход - 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года - таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию - забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период - пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

За какой период можно вернуть налог?

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год - то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры - если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН - НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Как получить вычет по декларации

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, - только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как оформить вычет у работодателя

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

Подайте в налоговую заявление - форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП . Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление - относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ , должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2018 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ , который удержали за девять месяцев - с января.