Я продал или собираюсь продать недвижимость. Я продал или собираюсь продать недвижимость Пример заполнения 3 ндфл при продаже квартиры более лет

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

• На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
• В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

Бланк и пример:

Основные правила:

1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

– оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

• 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

• (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

• договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
• чеки и квитанции на строительные материалы;
• счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Подача декларации при отчуждении недвижимости – обязательное условие, устанавливаемое действующим законодательством.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Она необходима для расчета НДФЛ, ставка которого равна 13%.

При этом необходимо учитывать множество нюансов – срок нахождения жилой площади в собственности, её стоимость и иные положения.

Что это?

Налоговая декларация при отчуждении недвижимого имущества представляет собой заявление её бывшего собственника, составленное в установленной форме, упоминающее о прибыли, полученной путем продажи квартиры.

В ней дополнительно указываются все сведения, требуемые для исчисления и оплаты НДФЛ.

Нормативная база

Все вопросы, касающиеся заполнения и подачи налоговой декларации после , регламентируются статьями НК РФ (ст. 217-221).

• условия перечисления налога;
• сроки выплат;
• способы подачи декларации и другие важнейшие моменты.

Нужно ли подавать?

Декларация заполняется в соответствии с унифицированной формой. После завершения заполнения она обязательно подается в налоговые органы, которые располагаются по месту регистрации.

Если по определенным причинам личное присутствие невозможно, то можно воспользоваться услугами почтовых отделений, отправив декларацию в форме письма.

Подавать декларацию нужно только в том случае, если жилая площадь до момента продажи находилась в собственности более трех лет и была продана более чем за 1000000 рублей (этот факт должен быть подтвержден документально).

В случае, если квартира была реализована по стоимости, превышающей 1000000 руб., то бывший собственник имеет право получить вычет по фактическим затратам.

Налогом будет облагаться только разница, полученная между суммой, отданной за покупку квартиры, и той, чтобы была получена при её продаже.

Если расходы будут равны прибыли, или будут её превышать, то налог не выплачивается.

Куда обращаться?

Обращаться с заполненной декларацией необходимо в органы налоговой службы, которые располагаются по месту постоянной прописки.

Если у гражданина, продавшего квартиру, временная прописка, то он должен обращаться в инспекцию, расположенную в соответствии с ней.

Срок сдачи

Декларация при продаже квартиры должна быть сдана в органы налоговой службы по месту прописки до 30 апреля того года, который идет следом за годом совершения продажи (положение устанавливается ст. 229 НК РФ).

Если в соответствии со сведениями, указанными в декларации, необходимо выплатить налог, то это важно сделать до 15 июля года, который следует за годом отчуждения недвижимости.

Если нарушить законодательство, просрочив время подачи декларации в налоговые органы или уплаты налога, то предусматривается административная ответственность и материальные санкции в форме штрафов.

Декларация при продаже квартиры

При оформлении декларации необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

• если заполнение происходит от руки, то требуется использовать синюю или черную пасту;
• не разрешается наличие исправлений или зачеркиваний;
• все показатели, касающиеся стоимости, выражаются в виде рублей и копеек;
• для каждого символа отводится отдельная клетка, заполнение происходит слева направо;
• если остались пустые клетки, то они должны быть заполнены прочерками.

Заполнение декларации каждым продавцом осуществляется отдельно. К примеру, супружеская пара продажа жилую площадь, причем у каждого супруга была половина квартиры.

Следовательно, они оба будут оформлять декларацию, при этом укажут в ней лишь половину стоимости объекта.

Если была реализована часть недвижимости, то наибольшая сумма вычета будет составлять 1.000.000 руб., умноженный на долю квартиры. Так, при продаже половины объекта, наибольший размер имущественного вычета будет равен 500.000 руб.

Менее 3 лет в собственности

Если недвижимое имущество находилось в собственности меньше трех лет, то необходимо:

1. Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ. В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.
2. После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.

В соответствии с НК РФ гражданин может снизить (в ряде случаев даже полностью покрыть) сумму налога путем использования налогового вычета.

Декларация при продаже квартиры менее трех лет в 2018 году должна подаваться даже в том случае, если сам налог на прибыль не требуется выплачивать ввиду его покрытия имущественными вычетами.

Более 3 лет

Если квартира находится в собственности больше трех лет, то её владельцы не должны выплачивать налог при продаже.

Следовательно, они не оформляют декларацию, что устанавливает . В связи с этим, продав такую недвижимость, у бывших собственников не возникнет обязанностей перед налоговыми органами.

Правила заполнения

По форме 3-НДФЛ может осуществляться самостоятельно с использованием бланка.

После завершения процедуры заполнения документа, он сдается в налоговую службу, расположенную по месту прописки. Сделать это можно двумя способами:

1. Оформить в виде ценного письма, заказав также опись вложения.
2. Лично посетить налоговые органы и сдать декларацию.

Образец

Образец декларации, также как и сам документ, состоит из 23 листов, каждый из которых необходимо заполнить.

Титульный лист с упоминанием сведений о плательщике налога занимает два листа, все остальные должны содержать данные о прибыли и расчете налога, подлежащего к оплате.

Необходимые документы

Вместе с декларацией в налоговую службу потребуется представить такие документы:

1. Бумаги, подтверждающие стоимость квартиры (как правило, им выступает ксерокопия соглашения о продаже недвижимости).
2. Если сохранены ксерокопии платежных документов, выступающих подтверждением оплаты, то их рекомендуется приложить к декларации.
3. В случае, если в документе был уменьшена прибыль, облагаемая доходом, то рекомендуется приложить ксерокопии бумаг, выступающих подтверждением затрат (чаще всего ими являются ксерокопии ДДУ или покупки квартиры).

В качестве платежных документов могут быть предоставлены

При реализации объекта недвижимости (квартиры, дачного участка и т. д.) продавец должен знать, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет (образец 2019 года). Пример декларации можно получить в местном отделении налоговой инспекции.

Случаи заполнения декларации

Декларация 3-НДФЛ – нормативный акт из 23 листов, который служит для представления отчетности о доходах за прошлый год. Декларацию установленного образца необходимо заполнять в тех случаях, когда продавец является собственником имущества менее трех лет (с 1.01.2016 – менее пяти лет). Срок владения формально отсчитывается с момента регистрации права собственника в ЕГРН. В противном случае заполнять декларацию и платить налог не нужно.

Если речь идет о совместном владении жильем, размер налога делится между собственниками пропорционально. Каждый из владельцев заполняет отдельную декларацию, где указываются его доходы за налоговый период.

Льгот в плане оплаты подоходного налога для отдельных групп граждан РФ не существует. У продавцов есть только возможность снизить сумму сбора, воспользовавшись налоговым вычетом, о чем идет речь ниже.

Расчет налога

На федеральном уровне установлена 13%-ная ставка НДФЛ для резидентов. Что касается нерезидентов, проживающих на территории страны более 183 дней, то для них установлен 30%-ный налог.

Легальных способов ухода от уплаты подоходного налога нет, если недвижимость не пребывала в собственности более 3 лет. Однако есть способы уменьшения дохода.

1. Имущественный вычет. Каждый гражданин РФ может единожды воспользоваться право вычесть с общей суммы дохода 1 миллион рублей, что позволит уменьшить размер сбора. При продаже квартиры, стоимость которой не превышает 1 миллион рублей, платить налог и подавать декларацию не нужно.
2. Покупка другого объекта недвижимости в рамках одного налогового периода. Когда растраты на покупку другого имущества превышают прибыль, лицо освобождается от налогообложения, то есть ставка является нулевой. При этом факт покупки должен иметь документальное подтверждение.

Лицо обязуется подать декларацию до 30-го апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Если квартиры была продана в марте 2019-го, то подаваться декларация должна только в следующем году. Если сроки не были соблюдены, то физическим лицам придется платить крупный штраф, размер которого может достигать 30% от общей суммы сбора.

Заполнение декларации

Перед тем как заполнять 3НДФЛ при продаже квартир менее 3 лет (образец 2019), нужно учесть следующие особенности акта.

1. Вносить данные можно только вручную синей/черной ручкой или в специальной программе.
2. Ошибки не допускается (в случае указания неверных данных акт придется заполнять заново).
3. Валютой, в которой отражаются доходы, является российской рубль.
4. В каждой ячейке можно указывать только один символ.
5. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерк.

При продаже квартиры необходимо заполнять только 6 листов нормативного акта (титульная страница, 1-й Раздел, 5-й Раздел). НК РФ предусматривает несколько способов того, как заполнить 3-НДФЛ при продаже своей квартиры:

• бумажный бланк, который заполняется вручную с помощью ручки или ПК;
• официальный сайт Налоговой службы, на котором пользователь должен войти в личный кабинет и посмотреть образец заполнения 3-НДФЛ;
• программа Налоговой службы «Декларирование 2016».

Налоговые инспекторы рекомендуют пользоваться последними двумя способами, поскольку многие данные заполняются в автоматическом режиме, что поможет избежать ошибок. А программа Налоговой службы сама подбирает нужные для заполнения листы в зависимости от объекта декларирования.

Если речь идет только о продаже части жилплощади, то надо декларировать продажу определенных долей квартиры, а не ее самой как целостного объекта недвижимости. Для этого отводятся строки 040 и 050.

Скачать бланк декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры и заполнить его не составит труда, а внести данные в программу Налоговой службы РФ еще проще. Ниже представлен пример заполнения с программой.

1. Заполните графу «Сведения о плательщике налогов» согласно общим правилам.
2. Укажите размер прибыли и источник дохода (в данном случае речь идет о продаже квартиры, которая пребывала в собственности налогоплательщика меньше 3-х лет). Код дохода – 01.
3. В листе А впишите личные данные покупателя.
4. Второй раздел должен содержать сведения об общей сумме подоходного налога. Указывается только НДФЛ с продажи квартиры или другого имущества. Пенсионные или зарплатные выплаты указывать не нужно, ведь с них уже был высчитан 13%-ный налог.

Полученный гражданином доход от облагается государством по стандартной ставке 13%. Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?

Перед тем как определить, необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, стоит выяснить, будет или нет гражданину начислен налог после продажи квартиры.

1. Длительность нахождения в собственности

Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.

При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.

Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владение после того, как был заключен договор ренты с иждивением.

Гражданин приобрел квартиру в 2012, в начале 2016 года она была реализована. Нужно ли ему было при продаже квартиры, которая была в собственности более 3 лет, подавать декларацию в налоговую или заполнять ее на сайте гос.органа в апреле 2017 года?

Нет, не нужно . Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи. А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.

2. Стоимость объекта недвижимости

Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей. Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.

В случае, если гражданину необходимо продать несколько объектов недвижимости, ему рекомендуется разделить реализацию объектов на два этапа и продавать их по очереди – раз в год.

Пример: гражданка Н. продала в мае и июне 2016 2 квартиры – одну за 1,5 миллиона рублей, другую – за 3,7 миллиона. Налог, который ей был начислен в итоге:

• ((1500000-1000000)+3700000)*0,13=546000 рублей.

Если бы она продала вторую квартиру в 2017, суммарная сумма налога составляла бы:

• ((1500000-1000000)+(3700000-1000000))*0,13=416000 рублей.

Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог? После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.

В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2016, обяжут налоговый орган в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта, умноженную на установленный коэффициент 0,7.

3. Сумма расходов по квартире

Если квартира была менее трех или пяти лет в собственности и гражданину потребовалось ее продать, он может учесть при начислении налога все расходы, которые понес по данному объекту.

Налоговая декларация в таком случае подается, но вместе с ней гражданин предоставляет:

• Копию договора на приобретение объекта.
• Чеки и квитанции, подтверждающие расходы на ремонт.
• Счета на произведенную перепланировку, строительные и проектные работы по данной квартире.
• Может быть приложен погашенный договор ипотеки с графиком внесенных платежей.

Полученная сумма будет вычтена из суммы для исчисления налога НДФЛ. Если же сумма расходов превышает стоимость прибыли от продажи объекта или равна ей, налог начисляться не будет.